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第一篇 综合知识2

第一章 国有资产监督管理理论基础2

第一节 国有资产2

一、国有资产的概念及特征2

（一）国有资产的概念2

（二）国有资产概念的特征3

（三）国有资产的分类4

二、国有资产的经营原则5

三、国有资产的产权形式、出资方式及经营方式7

（一）国有资产的产权形式7

（二）国有资产的出资方式8

（三）国有资产经营方式8

第二节 国有经济9

一、国有经济的概念及作用9

（一）国有经济的概念9

（二）国有经济在国民经济中的作用10

二、国有经济战略布局与国有资产管理11

（一）国有经济战略布局的内容、目的和作用11

（二）国有经济战略布局调整与国资监管12

三、国有经济发展阶段与国有资产管理12

（一）国有经济的形成阶段12

（二）国有经济的大规模发展阶段13

（三）国有经济逐渐退出阶段13

（四）国有经济质量效益不断提高阶段13

链接：关于“国进民退”的争论14

第三节 国有企业16

一、国有企业的定义和特征16

（一）国有企业的定义16

（二）国有企业的特征17

二、国家出资企业的基本组织形式19

（一）国有独资企业19

（二）国有独资公司19

（三）国有控股公司20

（四）国有参股公司20

三、国有企业转型与国有资产、国有经济发展20

（一）扩大经营自主权阶段21

（二）制度创新和结构调整阶段21

（三）以国有资产管理体制改革推动国有企业改革发展阶段22

四、现代国有企业制度与国有资产监督管理23

（一）现代国有企业制度的主要内涵23

（二）构建现代国有企业制度对国资监管的意义23

第二章 国有资产监督管理28

第一节 国有资产监督管理体制28

一、国有资产监督管理体制概述28

（一）国有资产监督管理体制的内涵与表现形式28

（二）国有资产监督管理体制的目的与基本体系制度28

（三）国有资产监督管理的对象及层次29

二、国有资产监督管理体制的层次30

（一）宏观管理体制30

（二）微观管理体制30

三、国有资产监督管理体制改革的原则31

（一）三分开（政企分开、政资分开、所有权与经营权分开）31

（二）三统一（权利、义务和责任相统一）32

（三）三结合（管资产和管人、管事相结合）32

四、国有资产监督管理体制改革变迁33

（一）探索阶段（1978～1993年）33

（二）“统一所有，分级管理”阶段（1993～2002年）34

（三）“国家所有，分别代表”阶段（2002至今）34

第二节 国有资产监督管理机构36

一、国有资产监督管理机构概述36

二、国家对国资监管机构的职责设定36

（一）主要职能定位36

（二）法定基本职责37

三、国有资产监督管理机构的职责划分和功能定位37

（一）机构职责划分的导向37

（二）国资监管机构功能定位39

四、国资监管机构设置模式40

（一）国资监管机构设置的原则40

（二）国有资产监督管理机构设置的类别40

（三）不同国有资产监督管理机构设置模式的对比40

五、国资委监督管理范围41

案例：昆明市国资委“全覆盖”监督管理41

链接：各地国资委监管范围及全覆盖经验45

第三节 国有资产监督管理模式50

一、国外国有资产监督管理模式50

（一）高度集权的统一监管模式50

（二）分权与集权结合的监管模式51

（三）分权监管的模式53

（四）国外国有资产监管模式对我国的启示54

二、当前我国国有资产监督管理模式55

（一）中国国有资产监管模式分类55

（二）经营性国有资产监管模式特征55

（三）非经营性国有资产监管模式特征56

三、我国国有资产监督管理模式的选择取向57

（一）资源类国有资产监管模式选择取向58

（二）金融类国有资产监管模式选择取向60

案例：新加坡淡马锡模式62

链接：“大国资”监管模式构想68

第二篇 基本业务72

第一章 战略管理72

第一节 战略管理概述72

一、战略管理的概念与内涵72

二、战略管理的作用与特征73

三、战略管理的职能定位75

四、战略管理的实施步骤76

第二节 战略规划制定77

一、战略规划目的与特点77

二、战略规划的主要内容77

三、战略规划的编制要点78

四、战略规划的操作执行78

第三节 战略规划管理79

一、战略规划的管理原则79

二、战略规划的报审程序79

三、战略规划的评估内容80

四、战略规划的组织实施81

案例：推进转方式调结构——谱写云南省属企业“十二五”新篇章81

第二章 运营管理85

第一节 改制重组85

一、国有企业改制重组85

（一）基本涵义85

（二）改制基本形式85

（三）改制基本程序85

（四）改制方案的主要内容86

（五）改制方案附件应提供的材料86

（六）改制应注意的问题86

二、国有企业破产86

（一）破产的涵义和特征86

（二）国有企业关闭破产基本情况87

（三）国有企业破产条件88

（四）破产程序89

（五）人民法院审理企业破产案件的程序89

（六）破产预案的主要内容89

（七）职工安置方案的主要内容90

（八）破产应注意的问题90

案例一：云南省化工行业整合重组与资源优化91

案例二：打造云南省旅游骨干企业95

案例三：实施资源整合战略，打造世界领先锡业集团100

案例四：集团下属劣势企业关闭破产的决策与实施103

案例五：实施政策性破产 加快劣势企业退出云锡集团107

第二节 投资管理111

一、投资概述111

（一）投资的概念111

（二）投资的分类111

二、投资管理111

（一）投资管理的主要内容111

（二）投资活动应遵循的原则111

（三）投资计划管理112

（四）投资审批管理112

（五）投资风险管理113

案例：积极探索投资新模式境外BT项目谋发展113

延伸阅读—投资决策的陷阱115

第三节 资本运营117

一、资本运营概述117

（一）资本与资本运营117

（二）资本运营的主体、原则118

（三）资本运营的基本模式119

（四）资本运营的风险及控制120

二、资本运营操作实务122

（一）资本市场融资122

（二）并购127

（三）资产剥离、公司分立、分拆上市128

（四）企业重组129

案例一：云维股份非公开（定向）及公开发行股份——一核两发显新意上市公司再融资出新招130

案例二：云天化股份通过发行可转换债券及分离交易可转换债进行融资——量身打造可转债筹资降费两不误131

案例三：昆钢引入武钢战略投资者——巧借东风 开放重组合作创新发展模式132

案例四：云铜集团引进中铝——好风凭借力 战略重组打造一流铜企业134

案例五：云南城市建设投资有限公司借壳重组云南红河光明股份有限公司——他山之玉 打造发展新纪元135

第四节 绩效管理139

一、绩效管理的概念139

二、绩效管理的流程140

三、绩效管理的作用141

四、绩效管理的主要方法141

五、绩效结果的运用143

案例一：云南省省属企业管理者的绩效管理及考核制度144

案例二：云南省省属企业管理者薪酬管理体系148

案例三：云南南天电子信息产业股份有限公司股权激励计划149

延伸阅读：绩效管理中的14个误区152

第五节 风险管理159

一、决策风险159

（一）决策风险的概念159

（二）影响决策风险的因素159

（三）决策风险所涵盖的内容159

（四）决策风险对公司的影响160

（五）决策风险的识别160

（六）决策风险评估162

（七）决策风险的应对163

（八）决策风险的防范164

二、法律风险165

（一）企业法律风险的概念和特征165

（二）法律风险识别166

（三）法律风险防范策略166

（四）国资委促进企业防范法律风险的做法167

十七年“陈账”变现——国资公司与实业公司债权纠纷案168

第六节 社会责任管理171

一、安全生产171

（一）安全生产管理基本理论171

（二）安全生产管理172

（三）国资委对企业安全生产的监督管理与奖惩173

二、节能减排173

（一）节能减排基本理论174

（二）企业节能减排175

（三）国资委对企业节能减排的管理与考核176

案例：大力发展循环经济 努力创建资源节约型 环境友好型现代铝企业176

第三章 基础管理178

第一节 资产管理178

一、产权管理178

（一）现代产权制度178

（二）国有产权登记管理179

（三）企业资产评估180

（四）产权转让交易183

二、清产核资188

（一）清产核资的范围和政策性要求189

（二）清产核资的工作程序190

（三）清产核资的账务处理191

案例一：坚持“三公”积极协调，推动国有产权进场交易191

案例二：理顺管理 激活机制 无偿划转云南云药有限公司所持云南白药集团股份有限公司国有股份196

延伸阅读：产权转让项目公告实例199

第二节 财务管理与监督202

一、财务管理概述202

（一）财务管理的含义和内容202

（二）财务监督203

二、财务管理目标203

三、财务管理环境203

四、财务管理体系204

五、财务管理方法204

（一）事前控制——全面预算管理204

（二）事中约束——集团化财务管控208

（三）事后控制——年度财务决算209

案例一：云南机场集团有限责任公司预算管理211

案例二：云天化集团有限责任公司财务管理体制211

第三节 资产统计213

一、资产统计的范围213

二、资产统计的方法213

（一）国有独资或控股企业统计方法213

（二）参股企业统计方法213

（三）其他统计方法213

（四）特别注意事项213

三、统计报表的布置和审核214

（一）统计报表的布置214

（二）统计报表的审核214

四、统计要求214

（一）时间要求214

（二）数据质量要求214

（三）说明214

五、统计报表数据及相关材料的报送214

六、统计报表数据的分析215

七、统计数据的整理和运用215

第四节 国有资本经营预算管理215

一、国有资本经营预算的概念及沿革215

（一）国有资本经营预算的概念215

（二）沿革215

二、国有资本经营预算的收支范围216

（一）收入预算216

（二）支出预算216

三、国有资本经营预算的编制216

（一）编制原则216

（二）国有资本经营预算收益确定217

（三）国有资本经营预算支出编制217

四、国有资本经营预算的审核和审议218

（一）国有资本经营预算支出项目审核218

（二）财政部门编制草案，提交审议218

五、国有资本经营预算的执行218

（一）收入申报与核定218

（二）支出项目调整218

（三）批复与下达218

六、国有资本经营预算资金使用要求及检查219

案例：2011年国有资本经营预算编制与执行情况219

第四章 组织管理220

第一节 公司治理结构220

一、公司治理结构概述220

二、公司治理结构模式220

（一）单边治理模式221

（二）多边治理模式221

（三）家庭控制模式222

三、公司治理模式选择222

（一）衡量公司治理模式是否优化的普遍标准222

（二）对国有企业公司治理模式选择的思考225

四、国资监管机构加强公司治理措施227

（一）修订审核公司章程，明确出资人或股东会职权227

（二）积极发展多元持股、优化公司股权结构228

第二节 股东（大）会228

一、股东（大）会的概述228

二、股东（大）会的权力229

三、股东（大）会的召集229

（一）会议的召开229

（二）会议的召集和主持229

四、股东（大）会的表决230

五、国资监管机构与股东（大）会230

第三节 董事会231

一、董事会的概念与内涵231

二、董事会的组成和分类231

三、董事会的职能和职权232

案例：云南省省属企业建立外部董事制度233

第四节 监事会234

一、监事会的概念与目的234

（一）减少代理成本235

（二）分权制衡235

二、国有企业监事会的发展历程236

（一）起步阶段236

（二）调整阶段236

（三）发展阶段236

（四）规范阶段237

三、国有企业监事会的模式与组成237

（一）外派监事会的组成方式237

（二）外派内设监事会的组成方式237

四、国有企业监事会的职权及说明238

（一）外派监事会的职权238

（二）外派内设监事会的职权238

五、国有企业监事会职权行使方式239

（一）外派监事会的职权行使方式239

（二）外派内设监事会的职权行使方式239

六、国有企业监事会监督检查内容240

七、国有企业监事会监督检查方法240

案例一：云南省国资委推行外派内设监事会制度243

案例二：机场集团监事会整合监督资源新途径245

案例三：云天化监事会延伸监督检查新办法246

第五节 工会与职代会248

一、工会248

（一）工会的定义248

（二）工会职能的整体性原则248

（三）工会的职责248

（四）工会的职能248

二、职工代表大会250

（一）职代会的定义250

（二）职代会制度实行的基本原则250

（三）职代会的职权251

（四）职代会运作的基本程序252

（五）职代会的主要工作制度252

案例：职工代表提案推动昆钢新区建设254

第五章 人力资源管理256

第一节 领导班子管理256

一、领导班子的定义和内涵256

二、领导班子的特点与结构256

（一）梯次的年龄结构257

（二）互补的专业知识结构257

（三）合理的智能结构257

（四）协调的气质结构258

三、领导班子的职责和建设258

四、领导人员的选拔和任用259

（一）领导人员产生路径分析259

（二）领导人员的选拔和任用260

五、领导班子及领导人员的考评原则和办法260

（一）领导班子及领导人员的考评原则261

（二）领导班子及领导人员的考评内容261

（三）领导班子及领导人员的考评程序262

案例：云南省省属企业领导人员及领导班子的综合考核评价模式263

第二节 国资监管队伍建设266

一、国资监管队伍建设概述266

二、国资监管队伍干部选拔任用266

三、国资监管队伍干部教育培训268

四、国资监管队伍全面考核269

案例：云南省国资监管队伍建设情况270

第三节 企业人才队伍建设272

一、企业人才队伍的基本构成273

二、企业人才队伍建设的指导思想273

三、企业人才队伍建设的指导方针274

四、企业人才队伍建设的实施方法274

（一）健全人才培养开发机制274

（二）完善人才考核评价机制275

（三）创新人才选拔任用机制275

（四）改进完善人才引进机制276

（五）健全人才流动配置机制276

（六）改进人才激励保障机制276

（七）优化人才创业环境276

案例：云南省省属企业人才发展规划的纲要编制277

第三篇 党的建设280

第一章 国有企业党的建设280

第一节 国有企业党的思想建设280

一、国有企业党的思想建设的主要内涵280

二、国有企业党的思想建设的主要内容280

三、国有企业党的思想建设的方式方法280

案例：云南煤化集团云维公司——“立足‘四新’加强思想政治工作 促进企业又好又快发展”281

第二节 国有企业党的组织建设283

一、国有企业党组织的设置283

二、国有企业党组织的主要职责、作用284

（一）国有企业党组织的主要职责284

（二）国有企业党组织的主要作用284

案例：金沙江中游公司阿海电站——围绕中心 融入建设 为电站工程建设提供强大动力285

第三节 国有企业党的队伍建设286

一、国有企业党员发展工作286

（一）指导思想286

（二）工作程序287

（三）重点工作287

二、国有企业党员教育工作287

（一）主要内容287

（二）基本要求287

（三）方法途径288

三、国有企业党员管理工作288

（一）指导思想288

（二）主要内容288

（三）方法途径288

案例：云天化股份聚甲醛车间——创新党员管理模式 破解党员管理难题289

第四节 国有企业党的选举工作291

一、召开党代会进行换届选举工作流程291

（一）筹备阶段的工作及其程序291

（二）预备会议阶段的工作及其程序293

（三）正式会议阶段的工作及其程序293

（四）党代表大会闭幕后的工作及其程序294

二、召开党员大会进行换届选举工作流程294

第五节 国有企业日常党务工作296

一、国有企业党员的党籍管理296

二、国有企业党费的收缴、使用和管理296

三、国有企业党的组织关系接转296

四、国有企业党内统计297

案例：昆钢动力能源分公司——推行党员政治生日 促进党员作用发挥298

第六节 国有企业宣传思想文化建设299

一、国有企业思想政治工作299

（一）总体要求300

（二）主要内容300

二、国有企业宣传工作301

三、国有企业精神文明建设301

（一）思想道德建设301

（二）教育科学文化建设301

四、国有企业文化建设302

（一）总体目标302

（二）基本内容302

（三）基本要求302

案例：云南煤化集团后所煤矿——加强企业文化建设 推动企业和谐健康可持续发展303

第七节 国有企业党组织政治优势的转化305

一、政治优势转化的目标任务305

（一）总体目标305

（二）主要任务305

二、政治优势转化的领导体制306

（一）职责定位306

（二）事权划分306

（三）班子配备306

（四）职能履行306

三、政治优势转化的管理机制307

（一）健全完善参与决策机制307

（二）健全完善选人用人新机制307

（三）健全完善党建工作全覆盖机制308

四、政治优势转化的配套措施308

（一）构建社会主义核心价值体系308

（二）加强完善组织体系308

（三）建立健全党建工作责任体系308

（四）建立党建工作考核评价体系309

（五）建立党建质量管理体系309

案例：云锡集团公司松矿——开展党建导标 创新党建管理309

第二章 国资监管机关党的建设312

第一节 机关党建概述312

一、机关党组织及其设置312

（一）机关党的基层组织312

（二）机关党组织的设置312

二、机关党组织的主要职责312

三、机关党组织的工作内容313

（一）党员的管理工作313

（二）党内民主与监督工作314

（三）思想政治工作314

（四）队伍建设工作315

第二节 机关党支部建设315

一、机关党支部的组织设置315

（一）党支部的设置原则315

（二）党支部的设置程序315

（三）党支部的组织形式315

二、机关党支部的主要任务316

三、机关党支部的工作内容317

（一）党支部选举工作317

（二）思想政治工作、群众工作和统战工作317

（三）纪律检查工作318

（四）党支部领导班子建设318

（五）党支部的制度建设319

（六）学习型党支部建设319

案例：云南省国资委——建设和谐机关文化 提升机关党建工作软实力320

第三章 国有企业纪检监察322

第一节 国有企业纪检监察工作的重要地位、机构设置和主要职责322

一、国有企业纪检监察工作的重要地位322

二、国有企业纪检监察组织机构的设置322

三、国有企业纪检监察机构的主要职责323

第二节 建立适应现代企业制度要求的惩治和预防腐败体系323

一、惩防体系的概念及其重大意义323

（一）惩防体系的概念323

（二）惩防体系的重大意义323

二、建立健全国有企业惩防体系的指导思想、工作原则和主要目标324

（一）指导思想324

（二）工作原则324

（三）主要目标324

三、国有企业惩防体系建设的主要工作325

（一）加强国有企业反腐倡廉宣传教育工作325

（二）建立健全国有企业反腐倡廉制度体系325

（三）加强和完善对国有企业权力运行的制约和监督325

（四）从严惩治国有企业违纪违法腐败行为325

（五）积极推进国有企业从源头上防治腐败的制度机制体制改革创新325

案例：云南省省属企业惩防体系建设的实践及成效325

第三节 国有企业纪检监察案件检查和审理工作329

一、国有企业纪检监察案件检查工作329

（一）国有企业违法违纪案件的主要特点及产生原因330

（二）国有企业案件检查的任务、要求及方式方法330

（三）国有企业案件检查的管辖和案件调查程序330

（四）常见违纪案件的检查331

二、国有企业纪检监察案件审理工作331

（一）国有企业案件审理工作概述331

（二）国有企业案件审理工作的基本要求331

（三）违纪案件审理程序331

案例一：云铜集团系列贪污、受贿案查办及成效332

案例二：×××渎职造成国有资产流失案的审理335

第四节 国有企业贯彻落实党风廉政建设责任制工作337

一、国有企业党风廉政建设责任制的内涵和重大意义337

（一）国有企业党风廉政建设责任制的内涵337

（二）国有企业实行党风廉政建设责任制的重大意义337

二、国有企业实行党风廉政建设责任制的总体要求337

三、国有企业党风廉政建设责任制的责任内容、检查考核和责任追究338

（一）责任内容338

（二）检查考核338

（三）责任追究339

案例：云南省省属企业贯彻落实党风廉政建设责任制的实践340

第五节 国有企业贯彻实施廉洁从政从业有关规定341

一、国有企业贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》341

（一）《廉政准则》的重要意义341

（二）《廉政准则》的主要内容341

（三）《廉政准则》与《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》的关系341

（四）国有企业贯彻落实《若干准则》基本要求341

二、国有企业贯彻执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》342

（一）贯彻执行《若干规定》的重大意义342

（二）贯彻执行《若干规定》的总体要求342

（三）《若干规定》的主要内容342

（四）贯彻执行《若干规定》的基本要求343

三、国有企业“三重一大”决策制度343

（一）贯彻落实“三重一大”决策制度的重要性和基本原则343

（二）贯彻落实“三重一大”决策制度要正确处理四个关系343

（三）贯彻落实“三重一大”决策制度的监督检查343

第六节 国有企业效能监察和专项治理工作344

一、国有企业效能监察工作344

（一）国有企业效能监察的概念和特点344

（二）国有企业效能监察的工作原则和工作要求344

（三）国有企业效能监察的主要任务345

（四）国有企业效能监察的一般工作程序和工作方式345

（五）国有企业效能监察成果评定的概念、步骤及方法345

二、近年来国有企业开展的专项治理346

（一）国有企业工程建设领域突出问题专项治理346

（二）国有及国有控股企业“小金库”专项治理346

（三）治理商业贿赂工作348

案例一：云南世博集团出租车公司专题承包费用效能监察工作348

案例二：云南省省属企业工程专项治理工作取得初步成效350

案例三：云南省省属企业商业贿赂治理经验总结351

第七节 国有企业纪检监察常用重要法规制度352

一、中央、国家有关法规制度352

二、云南省有关法规制度353

第四章 国有企业信访维稳354

第一节 信访工作354

一、信访工作的重要性354

（一）信访工作是党的群众工作的重要组成部分354

（二）信访工作是人民群众参与社会管理的重要渠道354

二、信访、信访人及信访工作的基本概念354

（一）信访的概念354

（二）信访人的概念355

（三）信访工作的概念355

三、做好信访工作应当坚持的原则355

（一）坚持实事求是，注重调查研究355

（二）认真执行政策，依法依规办事355

（三）立足于思想教育，积极疏导转化355

（四）明确职责，分级负责，归口办理356

（五）积极主动，就地解决问题356

四、办理群众来信来访的程序和要求356

（一）办理群众来信工作356

（二）接待群众来访工作358

五、依法信访及信访违法的法律责任359

（一）依法信访359

（二）信访违法的法律责任360

案例一：云南省商储公司解除劳动合同人员上访事件及处置经验361

案例二：云南省国资委领导干部接待群众来访工作经验总结363

第二节 维稳工作365

一、群体性事件的预防和处置365

（一）群体性上访和群体性事件365

（二）群体性事件的预防366

（三）群体性事件的处置366

二、稳定风险评估工作367

（一）重大事项社会稳定风险评估367

（二）重大事项社会稳定风险评估的范围和内容367

（三）重大事项社会稳定风险评估的责任主体368

（四）重大事项社会稳定风险评估的工作程序368

（五）重大事项社会稳定风险评估的责任追究369

案例一：云南省普洱市孟连“7·19”事件维稳经过及教训369

案例二：云南省云轮公司破产稳定工作成功经验372

第三节 云南省国资委信访维稳实践总结376

一、基本情况介绍376

二、具体做法及成效376

（一）加强组织领导，强化信访维稳工作基础376

（二）搭建工作平台，积极开展“平安企业”创建活动377

（三）健全工作机制，为信访维稳工作提供保障377

（四）结合特征，突出重点，以难点突破实现整体推进377

（五）强化宣传带动，营造信访维稳工作浓厚氛围378

（六）强化民主管理，积极发挥调动职工群众参与作用378

参考文献379

后记382