2014年度注册会计师全国统一考试 机考题库集系列丛书 税法【2025|PDF下载-Epub版本|mobi电子书|kindle百度云盘下载】

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第一章 税法总论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法基本理论3

第三节 税收立法与税法的实施5

第四节 我国现行税法体系和税收管理体制7

第二章 增值税法12

第一节 征税范围及纳税义务人12

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理14

第三节 税率与征收率15

第四节 一般纳税人应纳税额的计算16

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算28

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理29

第七节 进口货物征税31

第八节 出口货物退（免）税32

第九节 税收优惠34

第十节 征收管理39

第十一节 增值税专用发票的使用及管理40

第三章 消费税法42

第一节 纳税义务人与征税范围42

第二节 税目与税率45

第三节 计税依据46

第四节 应纳税额的计算50

第五节 征收管理64

第四章 营业税法67

第一节 纳税义务人与扣缴义务人67

第二节 税目与税率68

第三节 计税依据70

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理74

第五节 税收优惠87

第六节 征收管理89

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法92

第一节 城市维护建设税法92

第二节 烟叶税法100

第三节 教育费附加和地方教育费附加的有关规定101

第六章 关税法103

第一节 征税对象与纳税义务人103

第二节 进出口税则104

第三节 完税价格与应纳税额的计算106

第四节 关税减免规定113

第五节 征收管理115

第六节 船舶吨税117

第七章 资源税法和土地增值税法119

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率119

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算122

第三节 资源税税收优惠和征收管理127

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围130

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目135

第六节 土地增值税应纳税额的计算139

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理154

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法156

第一节 房产税法156

第二节 城镇土地使用税法166

第三节 契税法174

第四节 耕地占用税法183

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法187

第一节 车辆购置税法187

第二节 车船税法193

第三节 印花税法199

第十章 企业所得税法213

第一节 纳税义务人、征税对象与税率213

第二节 应纳税所得额的计算215

第三节 资产的税务处理224

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理227

第五节 企业重组的所得税处理229

第六节 税收优惠230

第七节 应纳税额的计算232

第八节 源泉扣缴252

第九节 特别纳税调整254

第十节 征收管理255

第十一章 个人所得税法260

第一节 纳税义务人与征税范围260

第二节 税率与应纳税所得额的确定262

第三节 应纳税额的计算264

第四节 税收优惠290

第五节 境外所得的税额扣除292

第六节 征收管理293

第十二章 税收征收管理法295

第一节 税收征收管理法概述295

第二节 税务管理296

第三节 税款征收300

第四节 税务检查306

第五节 法律责任307

第六节 纳税评估管理办法310

第七节 纳税担保试行办法311

第十三章 税务行政法制313

第一节 税务行政处罚313

第二节 税务行政复议317

第三节 税务行政诉讼321

第十四章 税务代理和税务筹划323

第一节 企业涉税基础工作的代理323

第二节 商品和劳务税纳税申报代理327

第三节 所得税纳税申报代理328

第四节 税务筹划330

第十五章 跨章节练习题332