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第一章　总论1

第一节　出纳工作的内容1

目录1

第二节 出纳工作的原则3

第三节　出纳工作的交接4

第四节　出纳员的职业道德6

第二章　会计凭证8

第一节　会计凭证的作用和种类8

第二节　会计凭证的内容及合法性11

第三节　会计凭证的填制与审核15

第四节　会计凭证的领用、传递和保管21

第一节　出纳帐的作用、内容及格式24

第三章　出纳帐24

第二节　出纳帐的登记28

第三节　错帐的查找与更正31

第四章　人民币和金银的管理37

第一节　人民币管理的法律规定37

第二节　损伤、残缺票币及处理41

第三节　金银管理的法律规定43

第五章　现金和有价证券的管理49

第一节　现金管理的作用和内容49

第二节　现金收付业务的核算56

第三节　有价证券的管理67

第一节　我国的银行体系69

第六章　银行体系、帐户与存款69

第二节　银行帐户的开立与使用规定74

第三节　银行存款利息的计算77

第四节　银行存款收付业务的核算79

第七章　转帐结算业务的管理84

第一节　转帐结算的性质、特征与作用84

第二节　转帐结算的原则、纪律和一般规定87

第三节　转帐结算业务的收费91

第八章　同城转帐结算方式95

第一节　支票结算方式95

第二节　委托付款结算方式101

第三节　托收无承付结算方式103

第四节　保付支票结算方式104

第九章　异地转帐结算方式106

第一节　异地托收承付结算方式106

第二节　异地委托收款结算方式110

第三节　汇兑结算方式112

第四节　票汇结算方式114

第五节　信用证结算方式117

第十章　外汇管理121

第一节　外汇管理的方针、内容和原则121

第二节　非贸易外汇留成的管理124

第三节　非贸易外事经费的管理133

第四节　违反外汇管理的行为及其处罚138

〔附录一〕出纳工作重要法规目录索引142

〔附录二〕世界主要国家的货币148